Gabay sa Pagbubuwis ng Life Insurance Savings sa Pilipinas
keskiviikkona 21 tammi 2026
Ang life insurance savings ay isang popular na paraan sa Pilipinas upang maprotektahan ang pamilya at sabay na kumita ng kita. Ang buwis ay nakadepende kung ang pagkuha ng benepisyo ay habang buhay pa ang may-ari o pagkatapos ng kanyang pagpanaw.
Tandaan: Ang inilagak na kapital ay hindi binubuwisan, ngunit ang kikitain mula rito ay itinuturing na income at sakop ng BIR sa Pilipinas.
Mga pangunahing kumpanya sa Pilipinas ay Philippine Life, Sun Life Philippines, Pru Life UK, Manulife Philippines, na nag-aalok ng iba’t ibang produkto para sa life insurance savings. Para sa pinakamahusay na pagpipilian, makabubuting ikumpara ang life insurance sa Pilipinas.
Pagbubuwis habang buhay pa ang kontrata
Kapag kinukuha ang insurance habang buhay pa ang may-ari, bubuwisan lamang ang kita, hindi ang kapital. Ginagawa nitong epektibo ang produkto para sa tax planning.
Tax rate base sa kita
| Taunang kita (₱) | Rate ng Buwis |
|---|---|
| ₱0 – ₱250,000 | 20% |
| ₱250,001 – ₱1,000,000 | 25% |
| Higit sa ₱1,000,000 | 30% |
Halimbawa: Kung nag-invest ka ng ₱500,000 at kumita ng ₱50,000, bubuwisan lamang ang ₱50,000.
Kapital vs kita
- Kapital: hindi binubuwisan
- Kita: sakop ng income tax
- Tip: Itago ang mga resibo at sertipiko mula sa insurance para maiwasan ang problema sa BIR.
Paraan ng pagkuha at epekto sa buwis
- Lump sum: kukunin lahat sa isang pagkakataon; bubuwisan sa taon ng pagkuha; posibleng mataas ang buwis kung malaking kita.
- Regular na installment: buwanan o taon-taon; bubuwisan lamang ang bahagi ng kita sa bawat installment; maganda para sa retirement income.
Halimbawa: Kumita ng ₱5,000 kada buwan mula sa insurance; bubuwisan lamang ang bahagi ng kita sa buwan na iyon.
Pagbubuwis sa kaso ng kamatayan
Kung ang may-ari ng polisiya ay pumanaw, ang benepisyo ay hindi na sakop ng income tax, kundi estate tax o inheritance tax ng benepisyaryo sa Pilipinas.
Estate o Inheritance Tax
- Ang benepisyaryo ang nagdedeklara ng insurance sa BIR
- May mga exemptions at deduction depende sa relasyon sa may-ari
- Karaniwan, mas mababa ang buwis ng insurance kumpara sa ibang asset
Oras ng pagbabayad at deklarasyon
- Pagkuha habang buhay o sa maturity: sakop ng income tax
- Pagpanaw: sakop ng estate/inheritance tax ng benepisyaryo
- Idedeklara lamang ang kita; nagbibigay ang insurance ng tax certificate.
Para sa mas epektibong pag-iipon at bawas sa buwis, rekomendado na ikumpara ang life insurance sa Pilipinas at iayon sa iyong financial plan.