Anong mga buwis ang kailangang bayaran kapag tumanggap ng mana sa España?

Ang pagtanggap ng mana sa España ay may kasamang ilang obligasyong buwis na hindi dapat balewalain. Ang pinakamahalaga sa mga ito ay ang Buwis sa Pagmamana at Donasyon (Impuesto de Sucesiones y Donaciones), bagama’t hindi ito ang tanging buwis na kailangang bayaran. Ang tamang pagbayad ng mga buwis na ito ay mahalaga upang legal mong magamit ang mga ari-arian ng yumaong kamag-anak, at maiwasan ang multa o karagdagang bayarin.

Bagama’t pambansa ang batas, maraming komunidad awtonoma (comunidades autónomas) sa España ang may kani-kaniyang mga diskwento at bawas sa buwis. Kaya’t maaaring magkaiba-iba ang halaga ng buwis depende kung saan nanirahan ang namatay. Sa artikulong ito, tatalakayin natin nang detalyado ang lahat ng mahahalagang aspeto tungkol sa pagbubuwis ng mana sa España.
Ihambing ang insurance sa pagkamatay at protektahan ang iyong mga mahal sa buhay ngayon din.

Sino ang kailangang magbayad nito?

Ang kailangang magbayad ng buwis na ito ay ang mga indibidwal na tumatanggap ng ari-arian o karapatan mula sa mana, testamento o anumang uri ng pamana.

Kabilang dito ang parehong mga residenteng may buwis sa España at ang mga hindi residente, bagama’t para sa mga huli, tanging ang mga ari-arian na nasa loob ng teritoryo ng España ang sakop.

Paano kinakalkula ang halaga ng buwis?

Ang pagkalkula ay nakabase sa ilang salik: ang netong halaga ng minanang ari-arian, antas ng relasyon sa namatay, ang dating yaman ng tagapagmana, at mga diskwento ng komunidad awtonoma.

Kung mas malaki ang ari-arian at mas malayo ang relasyon, mas mataas ang babayarang buwis. May progresibong iskala ang buwis na ina-apply sa base imponible, na kinokorekta pa gamit ang mga coefficient depende sa antas ng pagkakamag-anak.

Anong mga ari-arian ang may buwis at paano binibigyan ng halaga?

Mga utang at gastos na maaaring ibawas

Maaaring ibawas mula sa minanang halaga ang mga utang ng namatay sa oras ng pagkamatay (tulad ng mortgage, personal loan, atbp.) at ang gastos sa libing o burol basta’t may patunay. Direktang binabawasan ng mga ito ang base imponible ng buwis.

Mga diskwento at bawas na maaaring i-apply

Pagkakaiba ayon sa antas ng relasyon

Ang mga malapit na kamag-anak gaya ng mga anak, asawa o magulang ay karaniwang may mas mataas na bawas sa buwis. Halimbawa, sa maraming komunidad, may bawas na hanggang 15.956 € para sa mga anak o magulang.

Sa mga taong walang relasyon sa namatay o malalayong kamag-anak, minimal lang o walang diskwento, at mas mataas ang coefficient ng buwis.

Mga benepisyong buwis sa ilang komunidad awtonoma

Sa mga rehiyon gaya ng Madrid, Andalucía, Murcia, o Galicia, may mga diskwento mula 95% hanggang 99% para sa malalapit na pamilya. Kaya sa ilang kaso, halos wala nang kailangang bayaran. Pero sa mga lugar tulad ng Asturias, Castilla y León, o Comunidad Valenciana, mas mabigat ang pasaning buwis.

Kailan at paano binabayaran ang buwis sa mana?

Ang palugit sa pagbayad at paghahain ng Buwis sa Pagmamana at Donasyon ay 6 na buwan mula sa petsa ng pagkamatay. Maaari itong i-extend ng karagdagang 6 na buwan kung hihilingin sa loob ng unang limang buwan. Kapag lumagpas, may karampatang multa at interes.

Ang form ay isinusumite sa komunidad awtonoma kung saan nakatira ang namatay sa nakaraang limang taon. Kahit saan man nakatira ang tagapagmana, hindi nito naaapektuhan ang lugar ng pagbubuwis. Para sa mga tagapagmanang hindi residente sa España, ang deklarasyon ay isinusumite sa Agencia Tributaria (AEAT).

Iba pang buwis na kaugnay ng mana

Plusvalía municipal (Buwis sa pagtaas ng halaga ng urbanong lupa)

Ang buwis na ito ay sinisingil ng ayuntamiento (city hall) kung saan matatagpuan ang mga urbanong ari-arian. Kinakalkula ito batay sa cadastral value ng lupa at sa bilang ng taong lumipas mula noong huling lipat ng pagmamay-ari. Bagama’t may ilang desisyong korte na naglimita sa aplikasyon nito, nananatiling aktibo ito sa maraming kaso.

Posibleng buwis sa kinita kapag ibinenta ang ari-arian

Kung ibebenta ng tagapagmana ang ari-arian (hal. bahay), kailangang magbayad ng buwis sa kita (IRPF) para sa nabuong kita. Ang kita ay ang kaibahan ng halaga ng bentahan at ang halagang ipinahayag sa deklarasyon ng mana, minus ang mga gastos.

Mga kahihinatnan ng hindi pagbabayad ng buwis sa tamang oras

Multa at interes

Kung hindi nabayaran sa tamang panahon, mag-a-apply ang Hacienda ng awtomatikong multa at interes sa pagkakaantala. Habang tumatagal, lalong lumalaki ang halaga, kahit pa makakuha ka ng diskwento sa huli.

Sapilitang paniningil mula sa gobyerno

Kung hindi pa rin nabayaran, maaaring simulan ng gobyerno ang procedimiento de apremio o sapilitang paniningil, kabilang na ang pag-embargo ng mga ari-arian ng tagapagmana. Bukod pa rito, hindi mo maaaring iparehistro ang mana sa Registro de la Propiedad (Land Registry) kung wala kang patunay ng pagbabayad o exemption ng buwis.

Paano pinoproseso ang buwis kung may ari-arian sa iba't ibang komunidad?

Ihambing ang insurance sa pagkamatay at protektahan ang iyong mga mahal sa buhay ngayon din. Kung inaasahan mong tumanggap ng mana, ang maagang pagpaplano sa pamamagitan ng segurong kamatayan ay makakatulong upang mabawasan ang pasanin sa buwis at maprotektahan ang iyong pamilya.

Saan dapat magbayad ayon sa tinitirhang lugar ng namatay?

Kahit pa may mga ari-arian sa iba’t ibang rehiyon, ang buwis sa mana ay binabayaran lamang sa komunidad kung saan nakatira ang namatay sa loob ng huling limang taon.

Mga patakaran kung may ari-arian sa iba’t ibang lugar

Maaaring kailanganin ang hiwalay na deklarasyon para sa plusvalía municipal sa bawat lungsod kung saan may mga lupa o bahay. Pero ang Buwis sa Pagmamana ay mananatiling iisang deklarasyon sa komunidad ng tirahan ng namatay.

Kung ikaw ay Pilipino na naninirahan sa España at inaasahang tatanggap ng mana o nais maghanda para sa hinaharap, ihambing ang insurance sa pagkamatay at protektahan ang iyong mga mahal sa buhay ngayon din sa pamamagitan ng aming komparador ng seguro sa kamatayan. Sa pamamagitan nito, makakahanap ka ng abot-kayang opsyon na makatutulong sa iyo at sa iyong pamilya sa mga panahong pinakamahirap.